遗产税测算器
回答一个问题：按现在的资产和增长速度，将来会不会有遗产税，大概多少？联邦免税额按 2026 年 $15M/人起步、随通胀调整。所有计算在浏览器本地完成。
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免税额每年按 chained CPI 调整：2024→2025 实际约 +2.8%，高通胀年份可达 5–7%，长期假设 2.5% 偏保守
⚠️ 按当前假设，你的遗产大约在 2043 年开始超过联邦免税额。 越早开始规划（年度赠与 $19k/人/年、不可撤销信托、人寿保险信托 ILIT 等）， 可用的空间越大。
🏛️ 州级注意：纽约州遗产税：免税额约 $716 万（2025），超过免税额 105% 会触发 cliff——整个遗产都要交税，规划时务必注意。州级门槛远低于联邦，很多在联邦层面「安全」的家庭在州层面仍需规划。
资产 vs 免税额走势
逐五年明细
| 年份 | 预计资产 | 联邦免税额 | 应税遗产 | 预估遗产税 |
|---|---|---|---|---|
| 2026 | $15,000,000 | $30,000,000 | — | — |
| 2031 | $21,038,276 | $33,942,246 | — | — |
| 2036 | $29,507,270 | $38,402,536 | — | — |
| 2041 | $41,385,473 | $43,448,945 | — | — |
| 2046 | $58,045,267 | $49,158,493 | $8,886,774 | $3,554,709 |
| 2051 | $81,411,490 | $55,618,323 | $25,793,167 | $10,317,267 |
| 2056 | $114,183,826 | $62,927,027 | $51,256,798 | $20,502,719 |
常见问题
2026 年联邦遗产税免税额是多少？+
每人 $15,000,000（OBBBA 法案设定，之后每年随通胀调整），夫妻通过 portability 合计可达 $30,000,000。超出部分按最高 40% 征收联邦遗产税。
免税额这么高，我还需要担心遗产税吗？+
两个原因需要：第一，资产会增长——$1,000 万资产按 6% 年增长，20 年后超过 $3,200 万，可能超过届时的免税额；第二，州遗产税门槛低得多，比如麻州只有 $200 万、纽约约 $716 万，很多联邦层面安全的家庭在州层面仍要交税。
人寿保险的死亡赔偿算进遗产吗？+
如果保单由本人持有，死亡赔偿计入应税遗产。高净值家庭常用不可撤销人寿保险信托（ILIT）持有保单，把赔偿金移出遗产，同时为遗产税提供流动性。
常见的遗产税规划工具有哪些？+
年度赠与（2026 年每人每受赠人 $19,000 免申报）、终身赠与（使用生前免税额锁定当前额度）、不可撤销信托（如 SLAT、GRAT、ILIT）、慈善规划（CRT、QCD）等。工具的选择取决于资产结构、州、家庭情况，需要专业设计。
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