很多人第一次收到 Medicare 账单时都会问：别人 Part B 交 $202.90，为什么我要交 $405.80 甚至 $649.30？ 答案是 IRMAA（Income-Related Monthly Adjustment Amount）——收入越高，Medicare 保费越贵， 而且是每人都加价，夫妻俩就是双份。
2026 年 IRMAA 门槛表（Part B 每人每月）
| 单身 MAGI | 夫妻合报 MAGI | Part B 月保费 | Part D 附加 |
|---|---|---|---|
| ≤ $109,000 | ≤ $218,000 | $202.90（基准） | — |
| $109,001 – $137,000 | $218,001 – $274,000 | $284.10 | +$14.50 |
| $137,001 – $171,000 | $274,001 – $342,000 | $405.80 | +$37.50 |
| $171,001 – $205,000 | $342,001 – $410,000 | $527.50 | +$60.40 |
| $205,001 – $499,999 | $410,001 – $749,999 | $649.30 | +$83.30 |
| ≥ $500,000 | ≥ $750,000 | $689.90 | +$91.00 |
来源：CMS 2026。门槛每年通胀调整。
最关键的规则：看的是两年前的收入
2026 年的保费按 2024 年报税的 MAGI 定档。这意味着：今年做的大额 Roth 转换、卖房、 卖股票的资本利得，会在两年后以保费的形式「找回来」。跳一档，夫妻俩一年就是一两千到上万美元—— 这笔钱应该算进任何大额收入决策的总成本里。
另一个坑：IRMAA 是悬崖，不是斜坡
超过门槛 $1 也是跳整档。夫妻 MAGI $218,000 和 $218,001，一年的保费差近 $2,000。 所以退休后的收入管理精确到千位数是值得的——12 月做转换前算一次账，比什么都强。
收入下降了？可以申诉
IRMAA 用两年前的收入，但如果你这两年发生了人生事件——退休/减少工作、结婚/离婚/丧偶、 失去养老金收入等——可以用 SSA-44 表要求按当前收入重新定档。刚退休头两年是申诉最常见、 成功率最高的场景，很多人白交了两年高保费只因为不知道这张表。
规划层面能做什么
- 大额 Roth 转换安排在 65 岁（Medicare）之前的低收入年份，或者接受一次性跳档、换取之后终身低 RMD；
- 用 QCD（慈善捐赠直转，2026 年每人上限 $111,000）满足 RMD——QCD 不进 MAGI；
- 提款顺序设计：应税账户 / IRA / Roth 的取款组合直接决定每年的 MAGI 落点。